Модуль ЭСФ

1. 1. 1. Выписка ЭСФ

Электронный счет-фактура (ЭСФ) – это платежный документ, выписанный посредством ИС ЭСФ и соответствующий требованиям норм налогового законодательства и Правилам выписки счета-фактуры в электронной форме.

В процессе документооборота в ИС ЭСФ выполняются следующие операции:

1. 1. Создание ЭСФ – заполнение формы в соответствии с требованиями, установленными статьями 412 Налогового кодекса и Правилами;
   2. Заверение счета-фактуры в электронной форме – подписание ЭСФ ЭЦП;
   3. Отправка ЭСФ – отправка созданного и заверенного ЭСФ для осуществления Проверки на соответствие требованиям Правил;
   4. Обработка ЭСФ – процесс осуществления проверки на соответствие требованиям Правил;
   5. Регистрация ЭСФ – процедура присвоения уникального регистрационного номера ИС ЭСФ. Регистрация ЭСФ производится в случае отсутствия ошибок в процессе обработки;
   6. Выписка ЭСФ – создание ЭСФ, выписанного в соответствии с требованиями, установленными статьями 412 и 413 Налогового кодекса и Правилами, и заверенного ЭЦП с присвоенным ИС ЭСФ уникальным регистрационным номером;
   7. Получение ЭСФ – доставка ЭСФ, зарегистрированного в ИС ЭСФ, от поставщика товаров, работ, услуг к получателю товаров, работ, услуг;
   8. Просмотр ЭСФ – отображение зарегистрированного ЭСФ;
   1. Передача ЭСФ – доставка импортированного ЭСФ от поставщика товаров, работ, услуг к получателю товаров, работ, услуг;
   10. Отзыв ЭСФ – признание ЭСФ недействительным;
   11. Отклонение ЭСФ – отклонение получателем товаров, работ, услуг действия поставщика по выписке исправленного или дополнительного ЭСФ, либо по отзыву ранее выписанного ЭСФ;
   50. Прием счета-фактуры в электронной форме – импорт документа из других учетных систем налогоплательщика для обработки и регистрации средствами ИС ЭСФ;
   1000. Экспорт ЭСФ – сохранение зарегистрированного ЭСФ из ИС ЭСФ, в том числе передача в другие учетные системы.

При осуществлении вышеперечисленных операций ЭСФ приобретает следующие статусы:

• • «Не просмотрен» – ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьей 412 Налогового кодекса и Правилами, заверенный ЭЦП, с присвоенным уникальным регистрационным номером, но не просмотренный получателем товаров, работ, услуг;
  • «Доставлен» – ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьей 412 Налогового кодекса и Правилами, заверенный ЭЦП, с присвоенным уникальным регистрационным номером, просмотренный получателем товаров, работ, услуг;
  • «Аннулирован» – ЭСФ, аннулированный поставщиком товаров, работ, услуг, с обязательной выпиской исправленного ЭСФ;
  • «Отозван» – ЭСФ, отозванный поставщиком товаров, работ, услуг;
  • «Черновик» – частично заполненный, редактируемый документ, не отправленный получателю товаров, работ, услуг;
  • «Импортированный» – ЭСФ, загруженный в ИС ЭСФ из учетных систем налогоплательщика, по которому проведена проверка на соответствие требованиям Правил, но не отправленный получателю товаров, работ, услуг;
  • «Ошибочный» – ЭСФ, не прошедший проверку на соответствие требованиям настоящих Правил и не отправленный получателю товаров, работ, услуг;
  • «Отклонен» – ЭСФ, отклоненный получателем товаров, работ, услуг

Статус «Аннулирован ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты» присваивается ЭСФ, после автоматического аннулирования системой при снятии поставщика, либо получателя товара с регистрационного учета до даты совершения оборота в ЭСФ.

Статус «Аннулирован при отклонении СНТ» присваивается ЭСФ выписанному на основании СНТ, в случае отклонения СНТ получателем товара.

Статус «Аннулирован при отзыве СНТ» присваивается ЭСФ выписанному на основании СНТ, в случае отзыва СНТ поставщиком товара.

Сроки выписки ЭСФ регламентируются Налоговым кодексом РК и в зависимости от вида и операции могут быть различны.