Выписка ЭСФ в розницу с указанием ИИНБИН и движением товара с ВС поставщика на ВС получателя

Выписка ЭСФ в розницу с указанием ИИН/БИН и движением товара с ВС поставщика на ВС получателя

ЭСФ в розницу с указанием ИИН/БИН получателя товара выписывается в следующих случаях:

при реализации нефтепродуктов на АЗС;
при реализации товаров малой торговой точкой;
по требованию получателя товара.

При выписке ЭСФ в розницу в разделе С «Реквизиты получателя» при указании категории I «Розничная реализация» в поле 16. «ИИН/БИН» доступен ввод ИИН/БИН контрагента. При необходимости также можно заполнить поле 16.0. «БИН структурного подразделения юридического лица» и 16.1. «БИН реорганизованного лица».
ЭСФ в розницу можно выписывать без СНТ, при этом доступен выбор товара с ВС поставщика и осуществляется движение товара на ВС получателя.
Если при оформлении ЭСФ в розницу не указывать ИИН/БИН получателя товара, товар выбранный с ВС также будет списываться у поставщика.

Особенности выписки ЭСФ в розницу при реализации нефтепродуктов на АЗС филиалами

При выписке ЭСФ (основного, исправленного, дополнительного) филиалом в розницу имеется возможность выбора товаров в разделе G с Виртуального склада грузоотправителя при условии:

в разделе В «Реквизиты поставщика» в поле 6 «ИИН/БИН» указан БИН филиала и в поле 20 «Категория получателя» указано значение I «Розничная реализация»;
БИН филиала в поле 6 и БИН филиала/головной организации в поле 25.1 принадлежат одной головной организации.

При указании в ЭСФ товара грузоотправителя, товар будет списываться с Виртуального склада грузоотправителя – филиала/головной организации.
При выписке дополнительного ЭСФ на возврат товара, товар будет поступать на Виртуальный склад грузоотправителя –филиала/головной организации.
1. 1. 1. Выписка дополнительного ЭСФ

В соответствии со статьей 420 НК РК, дополнительный счет-фактура выписывается при корректировке размера облагаемого оборота, в случаях:

Полного или частичного возврата товара;
Изменения условий сделки;
Изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;
Скидки с цены, скидки с продаж;
Возврата тары, ранее включенной в оборот по реализации и т.д.

Количество выписываемых дополнительных счетов-фактур может быть не ограниченно. Однако при выписке каждого последующего дополнительного счета-фактуры, необходимо учитывать влияние предыдущего дополнительного счета-фактуры.

Дополнительный ЭСФ выписывается не ранее корректировки размера облагаемого оборота и не позднее 15 календарных дней.

В соответствии с требованиями статьи 420 НК РК, дополнительный ЭСФ должен содержать следующую информацию:

Пометку о том, что документ является дополнительным;
Порядковый номер и дату дополнительного документа;
Порядковый номер и дату документа, к которому выписывается дополнительный;
Сумму корректировки размера оборота, сумму корректировки НДС (в случае их корректировке);
Дату совершения оборота на сумму корректировке.

Для создания дополнительного ЭСФ на веб-портале необходимо в журнале ЭСФ выбрать основную ЭСФ и нажать на кнопку «Выписать дополнительный счет-фактуру». В результате будет создан дополнительный ЭСФ на основании основного.
Чтобы создать дополнительный ЭСФ, также можно на форме создания ЭСФ в разделе А. «Общий раздел», установить галочку для вида «Дополнительный» и заполнить сведения о счете-фактуре, к которому выписывается дополнительный.
В результате выполнится поиск указанного счета-фактуры и на экране отобразится для предварительного просмотра искомый ЭСФ
Для загрузки сведений в дополнительный ЭСФ необходимо нажать на кнопку «Принять». В результате форме создания дополнительного ЭСФ будет предзаполнена полями из найденного ЭСФ.
В дополнительном ЭСФ допустимы отличия от исходного документа в следующих разделах:

Раздел В «Реквизиты поставщика» поля 9.1 «Серия свидетельства плательщика НДС», 9.2 «Номер свидетельства плательщика НДС»;
Раздел B1 «Банковские реквизиты поставщика»;
Раздел D «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя»;
Раздел F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг»;
Раздел G «Данные по товарам, работам, услугам» графы G2, G4, G6, G7, G8, G9, G10, G11, G12, G13, G14, G15, G16, G17 и G18;
Раздела Н «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности» графы Н8, Н10, Н11, Н13 и Н14.

При выписке дополнительного ЭСФ возможно ввести значение для скидки с цены или продаж, в виде суммы или процента от суммы в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам» (Ошибка! Источник ссылки не найден.)

При установке флага «Скидка», имеется возможность:

установить вид скидки из выпадающего списка значения «с цены» или «с продаж».
установить номер строки раздела G для которой рассчитывается скидка, по умолчанию скидка рассчитывается для всех строк раздела G.
выбрать из выпадающего списка значения «%» или «Сумма». При выборе значения «%» введенное значение не должно превышать значения 100, при выборе значения «Сумма» введенное число должно быть десятичным, с двумя знаками после запятой.

По умолчанию флаг «Скидка» не установлен.

Выписка дополнительного счета-фактуры на веб-портале возможна только в том случае, если исходный счет-фактура выписан также в электронном виде в ИС ЭСФ.
Дополнительный ЭСФ может быть отклонен получателем товаров, работ, услуг в случае его несогласия с таким документом. Получатель вправе отклонить дополнительный ЭСФ в течение 10 дней со дня его выписки. Если получатель не производит отклонение документа, то он автоматически считается подтвержденным.

Отозвать или исправить отклонение получателем дополнительного ЭСФ нельзя.